Les milliardaires ayant des obligations fiscales au Royaume-Uni s’opposent aux demandes d’informations massives des autorités cherchant à cartographier leur richesse et leurs structures financières.
Les lettres envoyées par le ministère des Finances et des Douanes demandant des informations détaillées sur les actifs, les investissements et les structures financières soulèvent des inquiétudes quant à la légalité des demandes et au coût de leur mise en conformité, selon les conseillers fiscaux et autres conseillers des riches.
Au cours de l’été, le HMRC a envoyé des lettres à tous les milliardaires ayant une empreinte fiscale au Royaume-Uni, nommant chacun un soi-disant responsable de la conformité des clients. L’année dernière, une commission parlementaire multipartite avait constaté que l’administration fiscale avait une compréhension incomplète des affaires financières des milliardaires. En bref, ils ne savaient pas combien de milliardaires payaient leurs impôts au Royaume-Uni.
Le HMRC a également révisé sa définition des milliardaires britanniques pour inclure les personnes utilisant des structures ou des propriétés offshore, plutôt que uniquement celles qui remplissent une déclaration de revenus au Royaume-Uni.
Les lettres, dont des extraits ont été consultés par Bloomberg Tax, révèlent que le HMRC souhaite dresser un tableau complet de la vie financière des milliardaires – depuis les intérêts commerciaux et les investissements jusqu’aux structures plus larges détenant leur richesse. Le HMRC a également tenté de rencontrer certains milliardaires avant de déposer leur déclaration de revenus.
Ces demandes risquent d’attiser de nouvelles tensions avec les milliardaires britanniques à un moment sensible après qu’une série de récentes hausses d’impôts et de changements de politique aient incité de grands investisseurs à partir à l’étranger. Plus récemment, le gestionnaire de fonds spéculatifs Chris Rokos, l’un des plus gros contribuables britanniques, a annoncé son départ pour la Grèce.
HMRC n’a pas immédiatement répondu à une demande de commentaires.
Alexander Gurko, négociant financier milliardaire britannique d’origine russe et fondateur de XTC Markets, s’est adressé à LinkedIn après avoir reçu sa lettre, écrivant : « Mon mandarin de conformité fiscale est déjà en contact et il veut TOUT savoir. »
Ce message a suscité une vague de réponses de la part de conseillers fiscaux, d’avocats et de commerçants s’opposant à cette intrusion.
« Aucun client ne devrait jamais parler directement au HMRC », a écrit l’avocat fiscaliste Daniel Feingold de Burnell Chambers. « Ils ne devraient vous contacter que par l’intermédiaire de votre agent. À moins qu’ils n’ouvrent une enquête formelle, la portée de ce qu’ils peuvent demander est, à mon avis, très limitée. »
Nick Skerrett, associé chez Resolution Tax, a répondu : « Il y a ici un équilibre entre la compréhension de ce qu’ils demandent, ce qu’ils ont le droit de demander, ce qui est simplement utile et ce qui constitue une extension excessive. »
Stuart Ritchie, directeur du spécialiste de la fiscalité Ritchie Phillips LLP, a déclaré à Bloomberg : « Cela crée une certaine tension entre les contribuables et le HMRC, l’administration fiscale disant : « dites-nous tout » sur votre client, et les conseillers répondant : « en vertu de quelle autorité statutaire avez-vous droit à ces informations ?
En échange de transparence, le HMRC a promis aux milliardaires un « service plus intégré et plus direct », moins de demandes d’informations répétées, des discussions axées sur des domaines « d’incertitude ou de risque réel » et des conversations plus précoces sur les transactions ou les déclarations de revenus.
« La plupart des clients répondent poliment et disent merci, mais non merci », a déclaré Christopher Groves, associé et co-responsable de l’équipe européenne de clientèle privée et de fiscalité chez Withers LLP.
M. Groves a déclaré que certaines informations recherchées, à son avis, vont au-delà de la compétence du HMRC, les autorités fiscales ayant dans un cas posé des questions sur les projets de succession d’entreprise d’un client – ce qu’il a décrit comme « un pas vraiment trop loin ».
Charlie Sosna, responsable de la richesse privée et de la fiscalité chez Mishcon de Reya, a déclaré que HMRC avait contacté plusieurs clients milliardaires. L’administration fiscale a recherché des informations complètes, notamment des détails sur les biens, les fiducies, les actifs de l’entreprise et d’autres sources de revenus et de gains, ainsi que sur la manière dont ils sont structurés.
« Certains clients demandent conseil pour savoir s’ils sont légalement tenus de fournir tout ce que le HMRC a demandé », a-t-il déclaré. « Il est vraiment important de demander conseil le plus tôt possible : parfois, l’approche sensée ne consiste pas simplement à tout remettre automatiquement, mais à comprendre ce que le HMRC est en droit de demander. »
Auparavant, le HMRC avait attribué des responsables de la conformité à des individus fortunés sans identifier ni cibler spécifiquement les milliardaires en tant que groupe distinct. Le HMRC examine désormais la population milliardaire du Royaume-Uni en utilisant une combinaison de ses propres données, d’informations du domaine public et de celles également partagées par d’autres pays.
Edward Troup, ancien président exécutif et secrétaire permanent du HMRC, a déclaré que ce que l’administration fiscale attend des milliardaires, c’est une divulgation complète des arrangements qui sous-tendent leurs revenus, leurs gains et leur gestion fiscale.
« S’ils ne le souhaitent pas, le HMRC devrait être en droit de supposer qu’il y a quelque chose dont il préférerait ne pas parler au HMRC, auquel cas le HMRC est en droit de mener des enquêtes plus approfondies », a-t-il déclaré. « Cela devrait être le contrat social avec la communauté milliardaire. »
