FICA signifie Federal Insurance Contributions Act et comprend une taxe de sécurité sociale et une taxe Medicare. La taxe de sécurité sociale est de 6,2 % et la taxe Medicare est de 1,45 % pour un taux d’imposition FICA combiné de 7,65 %.
L’impôt FICA est très important que tout le monde comprenne, car nous pensons souvent uniquement aux taux d’imposition fédéraux et aux taux d’imposition sur le revenu des États. La taxe FICA représente un pourcentage important de votre facture fiscale totale, en particulier pour ceux qui gagnent moins de six chiffres par an.
Lorsque je gagnais beaucoup d’argent dans la finance, la facture fiscale était tout aussi importante. La seule grâce salvatrice était de voir mon salaire après impôt augmenter après le seuil maximum de revenu imposable pour la sécurité sociale était dépassé chaque année.
Les montants d’impôts ont été très élevés en raison de l’inefficacité du gouvernement en matière de dépenses de notre argent.
Montant maximum du revenu imposable pour l’impôt sur la sécurité sociale
En 2024, les employés sont tenus de payer un impôt de sécurité sociale de 6,2 % (l’employeur correspondant à ce paiement) sur un revenu allant jusqu’à 168 600 $, contre 160 200 $ en 2023, contre 147 000 $ en 2022 et contre 142 800 $ en 2021. Le montant de l’impôt sur la sécurité sociale a tendance à suivre l’inflation chaque année.
En d’autres termes, si vous gagnez 168 600 $, votre impôt FICA maximum sera de 10 453,20 $. Mais n’oubliez pas. Vous devez également payer un taux d’imposition Medicare de 1,45 %. Par conséquent, votre taux d’imposition FICA total est de 7,65 %. 7,65 % X 168 600 $ = 12 897,90 $. Si vous êtes indépendant, vous devez payer le double (15,3%) !
Vous trouverez ci-dessous les montants de revenu maximum historiques qui doivent payer l’impôt sur la sécurité sociale. FICA signifie Federal Insurance Contributions Act, qui comprend 6,2 % pour la taxe de sécurité sociale et 1,45 % pour la taxe Medicare.
Le revers de la médaille est que, à mesure que le maximum imposable augmente, le montant maximum des revenus utilisé par le SSA pour calculer les prestations de retraite augmente également.
Le plafond des revenus fiscaux de la Sécurité sociale sera porté à 176 100 $ en 2025 (168 600 $ en 2024). Cette augmentation de 4,4 % est inférieure au bond de 5,2 % de 2023 à 2024.
Montant maximum des prestations de sécurité sociale
La prestation maximale dépend de l’âge de votre retraite. Par exemple, si vous prenez votre retraite à l’âge de la retraite à taux plein en 2024, votre prestation maximale serait de 3 627 $. Toutefois, si vous prenez votre retraite à 62 ans en 2024, votre prestation maximale serait de 2 572 $. Si vous prenez votre retraite à 70 ans en 2023, votre prestation maximale serait de 4 555 $.
La prestation mensuelle maximale de sécurité sociale qu’une personne peut recevoir par mois en 2021 était de 3 790 $ pour une personne qui dépose sa demande à 70 ans. Pour une personne ayant atteint l’âge de la retraite à taux plein, le montant maximum est de 3 011 $, et pour une personne âgée de 62 ans, le montant maximum est de 2 265 $. .
Voici un article plus détaillé sur le moment où commencer à bénéficier des prestations de sécurité sociale. Je pense que la plupart des gens devraient attendre jusqu’à l’âge de la retraite à taux plein, soit 67 ans.
Le meilleur revenu à gagner
Étant donné que nous avons un système fiscal progressif en Amérique avec un impôt minimum alternatif (AMT) et une suppression progressive des déductions, j’ai calculé que le revenu brut ajusté optimal est d’environ 250 000 $, +/- 50 000 $. À 250 000 $, 112 300 $ des gains sont exonérés de l’impôt FICA de 6,2 %.
Pendant ce temps, vous bénéficiez toujours de la majeure partie de la déduction des intérêts hypothécaires et ne devez payer qu’un léger montant d’AMT, selon la personne. Un revenu de 250 000 dollars est également suffisamment élevé pour vivre relativement confortablement n’importe où dans le monde.
Voici les tranches d’imposition sur le revenu pour 2025, les tranches d’imposition pour 2024 et les tranches d’imposition pour 2023 afin que vous puissiez planifier le temps et l’énergie que vous souhaitez consacrer à gagner de l’argent. Contrairement à la croyance populaire, gagner le plus de revenus possible n’est peut-être pas le meilleur revenu en raison des impôts.

Si vous payez plus de cotisations de sécurité sociale, vous bénéficiez de plus de prestations de sécurité sociale
Certains pourraient affirmer que la taxe de sécurité sociale est régressive parce qu’elle plafonne. Pourquoi les riches ne devraient-ils pas payer plus ? Voici ce que les gens pourraient ne pas comprendre. Les prestations de sécurité sociale sont également plafonnées en fonction du montant maximum de la cotisation de sécurité sociale.
Ce n’est pas comme si quelqu’un qui gagne 500 000 $ était imposé au FICA sur tous ses revenus et était ensuite plafonné dans ses prestations de sécurité sociale. Il recevra simplement le montant maximum des prestations de sécurité sociale le moment venu.
La personne qui gagne 500 000 $ paie déjà le taux marginal d’imposition fédéral le plus élevé, soit 37 %, plus les taxes de l’État, le cas échéant.
Le taux d’imposition de Medicare

La part Medicare de la taxe FICA est de 2,9 %, dont la moitié (1,45 %) est payée par les salariés et l’autre moitié par les employeurs. Contrairement à la sécurité de la société, il existe pas de limite sur le montant des salaires soumis à la partie Medicare de la taxe.
De plus, la taxe de sécurité sociale de 6,2 % ne représente que la moitié du montant total de l’impôt. Les employeurs doivent en fait payer l’autre moitié pour vous (6,2 % d’employé + 6,2 % d’employeur = 12,4 %), ce qui signifie que les employés peuvent voir le bon côté des choses et considérer la part fiscale de 6,2 % de l’employeur comme une « prestation de retraite subventionnée ».
Si vous êtes travailleur indépendant, vous êtes vraiment mis à rude épreuve car vous êtes responsable de la totalité du taux d’imposition de la FICA de 15,3 % (12,4 % de la sécurité sociale plus 2,9 % de l’assurance-maladie).
Les propriétaires d’entreprise créent des S-Corps pour réduire leur obligation fiscale FICA
Devoir payer la totalité du taux d’imposition de la FICA est la raison pour laquelle certains choisissent de créer un S-Corps. Les S-corps permettent aux propriétaires de se verser un salaire inférieur afin de recevoir autant de distributions que possible. Encore une fois, les distributions ne sont pas soumises à l’impôt FICA.
Cependant, les propriétaires de S-Corp dont les salaires sont trop bas par rapport à leurs distributions totales courent le risque d’audits et de sanctions. Par conséquent, vérifiez auprès de votre comptable pour obtenir des conseils sur votre situation spécifique. Le rapport général revenu/distribution recommandé que j’ai vu est de 50 %/50 %. N’oubliez pas que le gouvernement veut que vous receviez autant d’argent des contribuables que possible.
Pendant ce temps, si vous gagnez plus de 200 000 $ en tant qu’employé célibataire ou plus de 250 000 $ en tant que contribuable marié, vous êtes soumis à un impôt Medicare SUPPLÉMENTAIRE de 0,9 % avec l’impôt sur le revenu net de placement (NIIT).
En d’autres termes, l’employé doit désormais verser 2,35 % de ses gains à Medicare au-delà de 200 000 $/250 000 $. La taxe Medicare payée par l’employeur reste à 1,45 %.
Gain historique maximum imposable pour la sécurité sociale

Comme le montre le graphique ci-dessus, le revenu maximum imposable est resté le même pendant les années difficiles (2003-2004, 2009-2011), mais augmente toujours avec le temps.
Voici un autre excellent graphique sur le revenu imposable maximum historique de la sécurité sociale, par an.

Une stratégie pour payer moins d’impôts FICA
Il y a un problème avec la taxe FICA parce que la sécurité sociale et l’assurance-maladie sont très mal gérées par le gouvernement. Le gouvernement lui-même estime que la sécurité sociale est sous-financée d’environ 25 à 30 %. Soit les versements doivent diminuer de 30 %, soit l’âge minimum pour commencer à bénéficier de la sécurité sociale doit passer de 62 ans.
Le gouvernement considère actuellement 66 ans comme l’âge de la retraite à taux plein. Vous recevrez 75 % de la prestation mensuelle si vous avez choisi la sécurité sociale à 62 ans. La raison pour laquelle vous bénéficierez de prestations pendant 48 mois supplémentaires avant d’avoir 66 ans.
Étant donné qu’il est peu probable que le gouvernement réduise la corruption ou améliore l’efficacité opérationnelle de notre vivant, l’objectif pour tout le monde devrait être :
1) Payer le moins d’impôt FICA possible, tout en économisant autant d’argent que possible pour la retraite. La sécurité sociale est sous-financée.
ou
2) Gagnez autant d’argent que possible au-delà du plafond de revenu imposable pour la sécurité sociale.
Tout sur les revenus de placement passifs
La façon de payer le moins d’impôt FICA possible est de gagner le moins de revenus salariaux possible. Gagnez de l’argent grâce aux investissements, aux revenus de dividendes, aux rentes, aux revenus d’intérêts sur CD, aux distributions, etc. Seuls les revenus gagnés sont soumis à l’impôt sur la sécurité sociale et l’assurance-maladie.
Le développement de flux de revenus passifs offre un meilleur rendement pour votre argent grâce à l’absence d’impôts FICA et à des taux d’imposition des plus-values à long terme inférieurs.

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L’immobilier est une classe d’actifs incroyable et très avantageuse sur le plan fiscal. Et les revenus d’entrepreneur ne sont pas aussi limitants que les revenus d’employeur si vous voulez vraiment essayer de réussir.
Les personnes qui paient le moins d’impôts en pourcentage de leur revenu ne gagnent pas beaucoup d’argent ou ne comprennent pas parfaitement les règles fiscales bien au-delà de la personne moyenne. Passez certainement beaucoup de temps à étudier les règles fiscales de votre état local ou de votre pays. Cela vous fera économiser beaucoup d’argent en fin de compte.
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