Principaux à retenir
- Le «grand et beau projet de loi» augmente certaines déductions fiscales majeures pour l’année d’imposition 2025, mais met également fin à d’autres crédits.
- La facture augmente la déduction standard de 750 $ à 1 125 $ pour les contribuables qui ne détaillent pas leurs taxes 2025.
- Les contribuables qui détaillent peuvent déduire quatre fois plus de ce qu’ils ont payé dans les impôts étatiques et locaux que les années précédentes.
- Le projet de loi élimine les crédits d’énergie pour les véhicules propres et les installations de maisons propres.
Votre facture fiscale sera différente cette année grâce au «grand et beau projet de loi», Trump a signé la loi ce mois-ci.
La loi étend et étend la loi sur les réductions d’impôts et les emplois (TCJA) que Trump a promulgué en 2018 lors de son premier mandat. Certains crédits d’impôt et déductions de cette loi augmenteront au cours de l’année d’imposition 2025, mais d’autres crédits d’énergie propre seront éliminés.
Les crédits d’impôt sont le montant d’argent que les contribuables peuvent soustraire directement des impôts qu’ils doivent. Les déductions fiscales sont la quantité de contribuables qui peuvent soustraire de leur revenu imposable, afin de réduire le montant global des impôts qu’ils doivent.
Ce sont les changements de crédit d’impôt et de déduction les plus importants dans le «grand et beau facture» qui s’appliquera aux déclarations de revenus de l’année prochaine en 2025.
La déduction standard augmentera
La «grande et belle facture» augmente en permanence la déduction standard, un montant fixe que les contribuables qui ne détaillent pas leurs déductions peuvent soustraire de leur revenu imposable.
En vertu du projet de loi, la déduction standard pour les contribuables célibataires et les personnes mariées déposant séparément augmente de 750 $ pour l’année d’imposition 2025. Il augmentera également de 1 125 $ pour les chefs de ménages et de 1 500 $ pour les couples mariés déposant conjointement.
Les déductions standard continueront d’augmenter chaque année pour maintenir en ligne avec les augmentations d’inflation.
| L’augmentation de la déduction standard de 2025 dans le cadre de la «grande et belle facture» | ||
|---|---|---|
| Les contribuables célibataires et le classement marié séparément | Chefs de ménage | Marié de dépôt conjointement |
| 15 750 $ | 23 625 $ | 31 500 $ |
La déduction du sel s’étend
Le projet de loi final augmente temporairement la déduction fiscale de l’État et local (SEL). Cette déduction permet aux contribuables qui détaillent leurs impôts pour soustraire tout ou partie de ce qu’ils ont payé en taxes à leur État et aux gouvernements locaux de leur revenu falable fédéral.
La «grande et belle facture» quadruple le plafond d’origine de 10 000 $ que le TCJA a mis sur les déductions de sel à 40 000 $ pour l’année d’imposition 2025. Cela signifie que les contribuables, en particulier ceux qui ont des revenus plus élevés ou dans des états à impôts élevés, peuvent déduire davantage lorsqu’ils déposent leurs impôts 2025 l’année prochaine.
Le projet de loi augmente également le plafond chaque année pour suivre le rythme de l’inflation et de la croissance des salaires. De 2026 à 2029, le plafond augmentera 1% par an jusqu’en 2030, date à l’expiration de la disposition.
| Le plafond sur les déductions de sel augmente de 1% chaque année | ||||
|---|---|---|---|---|
| 2025 | 2025 | 2027 | 2028 | 2029 |
| 40 000 $ | 40 400 $ | 40 804 $ | 41 212 $ | 41 624 $ |
Le projet de loi établit également un seuil de revenu pour les déductions de sel qui augmentent de 1% chaque année. À partir de l’année d’imposition de 2025, les contribuables qui ont un revenu brut annuel ajusté modifié de 500 000 $ ou plus seront supprimés par la déduction du sel jusqu’à ce que leur MAGI atteigne 633333 $ ou plus, auquel ils ne peuvent pas réclamer la déduction.
Termissement des crédits d’énergie
Le projet de loi met fin à plusieurs crédits d’impôt et rabais que les Américains peuvent utiliser pour acheter des véhicules à énergie propre et des solutions d’énergie domestique propres. Cependant, les contribuables ont encore un peu de temps pour profiter de ces crédits.
Le véhicule propre utilisé à 4 000 $ et 7 500 $ de nouveau crédit de véhicule propre expirent le 30 septembre 2025. Cela donne aux contribuables moins de deux mois pour acheter un véhicule propre et réclamer un crédit de crédit lorsqu’ils déposent leurs impôts en 2025 l’année prochaine.
Le crédit à l’énergie propre résidentielle, qui équivaut à 30% du coût pour installer de nouvelles améliorations de maisons à énergie propre, se termine le 31 décembre 2025. Les contribuables qui souhaitent réclamer ce crédit doivent avoir ces systèmes installés et connectés avant la fin de l’année.
