Voici les points clés du plan fiscal de l’administration Trump, désormais adopté, pour 2018 et au-delà. C’est le plan fiscal républicain.
Après avoir passé en revue les points clés, je partage mes réflexions sur la façon de gagner dans ce possible nouvel environnement fiscal. La version audio est à la fin du post.
Points saillants du plan fiscal républicain
* Aucun changement aux règles existantes sur les comptes de retraite 401 000 et la possibilité de cotiser les 18 000 $ actuels dans les comptes en franchise d’impôt, et 18 500 $ pour 2018 et au-delà.
* Réduit la déduction des intérêts hypothécaires pour les nouveaux prêts immobiliers de 7 500 000 $ ou moins par rapport au plafond actuel de 1 000 000 $. Les anciens prêts allant jusqu’à 1 000 000 $ bénéficient de droits acquis.
* Limite la déductibilité des impôts fonciers locaux et des impôts sur le revenu de l’État à seulement 10 000 $.
* Réduit le taux marginal d’imposition le plus élevé de 39,6 % à 37 %.
* Les seuils de plus-values à long terme et de dividendes qualifiés resteront tels qu’ils sont dans le système actuel, par exemple ceux des deux tranches d’imposition les plus basses sont éligibles à des taux d’imposition des plus-values et des dividendes de 0 %, ceux du milieu bénéficient d’un taux d’imposition de 15 % et ceux des tranches supérieures paient un taux d’imposition de 20 %.
* Pas d’abrogation de la surtaxe Medicare de 3,8 % sur les revenus nets de placement supérieurs à 200 000 $ par personne.
* Les personnes gagnant plus de 500 000 $ et les couples gagnant plus d’un million de dollars peuvent toujours payer 39,6 %.
* Réduire le taux d’imposition des sociétés de 35 pour cent à 21 pour cent.
* Double le plafond de l’impôt sur les successions à 11 millions de dollars pour les particuliers et à 22 millions de dollars pour les couples mariés.
* Augmenter le crédit d’impôt pour enfants de 1 000 $ à 2 000 $.
* Près du double de la déduction standard utilisée par la plupart des Américains moyens, à 12 000 $ pour les particuliers et à 24 000 $ pour les familles.
Comment gagner avec le nouveau plan fiscal républicain
1) Continuez à maximiser votre 401k.
Il n’y a aucune raison de ne pas profiter de la croissance des investissements à imposition différée et du potentiel de contrepartie/partage des bénéfices de l’entreprise.
2) Réduire l’exposition immobilière dans les villes les plus chères.
Réduire la déductibilité des intérêts hypothécaires sur la dette de 1 000 000 $ à 500 000 $ pourrait exercer une pression à la baisse sur les maisons dont le prix dépasse 625 000 $. 625 000 $ est le seuil car la plupart des gens déposent au maximum 20 % et empruntent le reste (80 % X 625 000 $ = 500 000 $).
Le segment immobilier qui subira probablement le plus de pression est celui des maisons dont le prix est supérieur à 1 250 000 $ et jusqu’à environ 3 000 000 $. Dans cette fourchette de prix, contracter une dette hypothécaire de 1 000 000 $ ou plus est assez courant. Au-delà de 3 000 000 $, le pourcentage d’acheteurs qui paient comptant augmente et le segment sera donc moins touché. Cependant, s’il y a une faiblesse aux niveaux de prix inférieurs, cela finira par entraîner une baisse des niveaux de prix plus élevés.
Des zones telles que San Francisco, San Jose, Oakland, Manhattan, Brooklyn, Stamford, Los Angeles, San Diego, Washington DC, Seattle, Boston pourraient connaître une faiblesse marginale.
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3) Quittez les États où les taux d’impôt foncier sont élevés.
Limiter la déductibilité de l’impôt foncier à 10 000 $ nuirait aux propriétaires qui vivent dans des États à impôt foncier élevé ou qui possèdent des biens coûteux, ou les deux. Les résidents de Californie, du New Jersey, de New York et, dans une moindre mesure, de l’Illinois devraient envisager de déménager ou de vendre leur propriété et de louer. Bien que l’Utah, le Wyoming, l’Arkansas, l’Alabama, la Virginie occidentale et la Louisiane aient des taux d’impôt foncier élevés, l’immobilier dans la plupart de ces États est relativement bon marché. Hawaï a le taux d’impôt foncier le plus bas, mais aussi l’un des prix immobiliers les plus élevés.
4) Quittez les États où les taux d’imposition sur le revenu sont élevés. Envisagez de déménager dans l’un des sept États sans impôt sur le revenu : Washington, Nevada, Wyoming, Dakota du Sud, Texas, Floride ou Alaska. Ne plus pouvoir déduire les impôts sur le revenu des États nuira le plus aux États comme New York, DC, l’Iowa, le Minnesota et le New Jersey, car la vie est dure dans les États avec des taux d’imposition élevés et des hivers brutaux. Au moins en Californie, les résidents peuvent jouer dehors toute l’année. Mais ne vous y trompez pas, les résidents californiens sont perdants dans le cadre de la nouvelle proposition.
Si vous gagnez entre 75 000 $ et 100 000 $, entre 100 000 $ et 200 000 $, entre 200 000 $ et 500 000 $ et entre 500 000 $ et 1 000 000 $, les augmentations moyennes d’impôts sont respectivement de 873 $, 1 500 $, 2 800 $ et 8 555 $, selon l’Urban Institute & Établissement Brookings.
5) Mariez-vous et gagnez jusqu’à 600 000 $ au total, ou restez célibataire si vous gagnez tous les deux plus de 500 000 $.
Le taux d’imposition le plus élevé actuellement est de 37 % pour les particuliers gagnant plus de 500 000 $ et les couples mariés gagnant plus de 600 000 $. Il serait absolument absurde que deux célibataires à 500 000 $ se marient. Si vous pouvez gagner un total de 600 000 $ en tant que couple marié pour payer un taux d’imposition marginal de 35 %, alors allez-y.
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6) Démarrez une S-Corp pour gagner des revenus répercutés.
Le plan fiscal républicain est nettement positif pour les petites entreprises. Si le taux d’imposition maximum pour les entreprises dont les revenus sont répercutés tombe à 25 %, vous êtes essentiellement gagnant si vous avez des bénéfices d’exploitation de plus de 92 000 $ par personne ou de 153 000 $ par couple marié, car ce sont les montants seuils pour un taux marginal d’imposition sur le revenu de 25 %.
Si vous n’avez pas d’idée d’entreprise, envisagez de passer d’employé à temps plein à consultant et de demander à votre ancien employeur de vous payer un taux plus élevé en tant qu’entreprise. Ils pourraient l’obliger puisqu’ils n’ont à vous verser aucune prestation.
Si vous n’êtes pas prêt à démarrer une entreprise ou à devenir entrepreneur indépendant, envisagez d’investir dans des entreprises qui bénéficieront de la réduction de l’impôt sur les sociétés à 20 %. Et si vous ne savez pas dans quelle entreprise investir, vous pouvez simplement acheter un fonds indiciel S&P 500.
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7) Appuyez sur l’accélérateur lorsqu’il s’agit de créer de la richesse, ou mourez avant que Trump ne quitte ses fonctions.
Doubler l’impôt sur le décès à 11 millions de dollars par personne et à 22 millions de dollars par couple devrait vous motiver à accumuler autant de richesses et à mourir avant que Trump ne quitte ses fonctions. Dès que vous commencez à réfléchir à la manière dont votre richesse peut être utilisée pour aider les autres, les avantages sont infinis.
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8) Profitez d’être un Américain de la classe moyenne.
Réduire la dette hypothécaire d’un million de dollars à 750 000 dollars, augmenter le crédit d’impôt pour enfants de 1 000 dollars à 2 000 dollars, limiter la déductibilité de l’impôt foncier et de l’impôt sur le revenu de l’État à 10 000 dollars et éliminer l’impôt sur le décès n’affecte pas la classe moyenne.
Mais ce qui aide la classe moyenne, c’est presque doubler la déduction forfaitaireque vous ayez une propriété ou non, à 12 000 $ pour les particuliers et à 24 000 $ pour les familles.
Environ 70,4 % des contribuables ont demandé la déduction standard sur leur déclaration de revenus. La plupart des Américains bénéficieront donc de cette augmentation. Parmi ceux qui détaillent leurs déductions, la demande moyenne pour 2014 était de 27 447 $ selon l’IRS. Il y a donc une convergence et une simplification du code des impôts.
Une déduction standard de 24 000 $ pour les couples mariés équivaut à payer un taux d’intérêt de 2,4 % sur un prêt hypothécaire de 1 000 000 $. Par conséquent, l’augmentation de la déduction standard atténue une partie de la réduction potentielle de moitié de la déduction des intérêts hypothécaires à 500 000 $.
Cela dit, les propriétés situées dans les zones à coûts plus élevés devraient toujours subir une pression à la baisse à la marge, car les intérêts hypothécaires ne sont qu’un des nombreux éléments à déduire. Le montant hypothécaire idéal actuel est de 750 000 $, car c’est la limite pour la déduction des intérêts hypothécaires.
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Essayez d’éviter de rester coincé dans le milieu supérieur
La proposition fiscale du GOP dit à tout le monde de ne pas rester coincé dans la partie supérieure comme les ordures dans un compacteur d’ordures. Soit vous souhaitez gagner moins de 200 000 $ en tant qu’individu, soit moins de 260 000 $ en tant que couple marié, soit plus de 500 000 $ en tant qu’individu ou aussi près de 600 000 $ en tant que couple marié.
Tout le reste sera soit neutre, soit légèrement négatif. La véritable frustration réside dans le coût de la vie pour la plupart des salariés W2 à revenus élevés.
Quant à moi, j’ai l’intention de générer autant de bénéfices commerciaux que possible jusqu’à l’arrivée de la prochaine administration. Si le taux d’imposition répercuté sur l’entreprise est plafonné à 25 %, j’utiliserai mes économies d’impôt pour embaucher quelqu’un pour m’aider à gérer l’entreprise et à rédiger du contenu afin de pouvoir passer plus de temps avec ma famille. Les lecteurs gagnent parce que je ne finirai pas par abandonner sous la pression d’être parent à temps plein au cours des cinq prochaines années. L’économie gagne parce qu’une personne de plus trouve un emploi et dépense.
Modifier la composition de ma valeur nette
J’ai déjà vendu une propriété très chère à San Francisco pour sécuriser mes gains, simplifier la vie et me diversifier dans l’immobilier du cœur du pays. Si le plafond de la dette hypothécaire pour la déduction des intérêts diminue à 500 000 $, je rembourserai ma dette hypothécaire principale à 500 000 $ si les hypothèques antérieures supérieures au seuil ne bénéficient pas de droits acquis. Enfin, j’ai l’intention de quitter San Francisco et de déménager à Honolulu, où le taux d’impôt foncier sera inférieur de 70 % au cours des trois prochaines années.
J’espère que lorsque les taux d’imposition augmenteront à nouveau, j’en aurai complètement marre de gagner de l’argent et j’aurai envie de me détendre. En tant que retraité, vous souhaitez des taux d’imposition élevés afin que d’autres personnes puissent payer vos prestations. Dans un environnement de marché haussier à faible taux d’imposition, il est préférable de faire pression autant que possible.
Lecteurs, que pensez-vous de la dernière proposition fiscale du GOP ? Ferez-vous quelque chose pour en profiter ? Quels sont les sujets de réforme fiscale qui m’ont échappé ?
