Les tranches d’impôt sur le revenu et les déductions forfaitaires 2022 sont sorties ! Bien que les tranches d’imposition réelles n’aient pas changé, la fourchette du revenu imposable par tranche d’imposition s’est légèrement ajustée à la hausse pour tenir compte de l’inflation. C’est gentil de la part de l’IRS, mais en fin de compte, le gouvernement veut toujours notre argent !
Voici quatre tableaux que j’ai créés pour les tranches d’imposition sur le revenu 2022 pour les célibataires et les couples mariés. Dans ces graphiques, j’inclus également les taux d’imposition des plus-values à long terme. Le taux d’imposition des gains en capital à court terme est égal au taux d’imposition fédéral sur le revenu.
Tranches d’impôt sur le revenu uniques pour 2022
Comme vous pouvez le voir sur le graphique, la plus forte augmentation du taux d’imposition sur le revenu passe de 24 % à 32 % lorsque votre revenu se situe entre 170 051 $ et 215 950 $. En outre, l’écart le plus important entre le taux d’imposition sur le revenu et le taux d’imposition des gains en capital à long terme se situe entre 215 951 $ et 459 750 $. La différence est de 20 % (35 % – 15 %).
Marié, déclarant conjointement les tranches d’impôt sur le revenu 2022
Marié, déclarant séparément les tranches d’impôt sur le revenu 2022
Tranches d’impôt sur le revenu du chef de famille 2022
Veuillez noter que des discussions sont toujours en cours avec Joe Biden et la plupart des démocrates concernant l’augmentation des taux d’imposition sur le revenu et sur les plus-values pour 2022.
En cas de succès, le taux marginal d’imposition sur le revenu le plus élevé passerait de 37 % à 39,6 %. Le taux entrerait en vigueur pour les déclarants célibataires ayant un revenu supérieur à 400 000 $, les chefs de famille supérieurs à 425 000 $, les déclarants conjoints mariés de plus de 450 000 $ et les déclarants séparés mariés de plus de 225 000 $. En d’autres termes, les seuils de revenu seraient abaissés pour le taux marginal d’imposition sur le revenu le plus élevé pour toutes les formations de ménages.
Montants des déductions forfaitaires pour 2022
Les montants des déductions forfaitaires pour 2022 sont les suivants :
- Dépôt célibataire ou marié séparément : 12 950 $
- Marié déposant conjointement : 25 900 $
- Chef de famille : 19 400 $
La déduction forfaitaire supplémentaire pour les personnes ayant atteint l’âge de 65 ans (ou qui sont légalement aveugles) est de 1 400 $ pour chaque contribuable marié ou de 1 750 $ pour les contribuables célibataires.
En d’autres termes, les montants des déductions forfaitaires réduisent votre revenu imposable du montant par statut de déclaration. Vous pouvez également compenser les montants de déduction standard de 2022 et ne payer aucun impôt sur le revenu. C’est idéal pour les étudiants et autres travailleurs à bas salaire qui souhaitent cotiser à un Roth IRA.
Pour tous les parents, encouragez vos enfants à gagner de l’argent et à cotiser le maximum de 6 000 $ dans un Roth IRA. Vous êtes censé contribuer de l’argent après impôt à Roth IRA. Il est ensuite composé en franchise d’impôt et peut être retiré en franchise d’impôt. Cependant, pour les enfants et les adultes dont le revenu est inférieur au montant de la déduction standard, ils peuvent également cotiser en franchise d’impôt !
Si vous avez une petite entreprise, ouvrir un Roth IRA de garde pour votre enfant est une évidence. Dans 10 ans, vos enfants sont assurés de vous remercier ou d’être remboursés.
Taux d’imposition des plus-values et des dividendes qualifiés pour 2022
Pour 2022, les plus-values à long terme et les dividendes qualifiés sont soumis aux taux d’imposition suivants :
Célibataire ou marié déclarant séparément Taux d’imposition des gains en capital à long terme
Taux d’imposition de 0 % jusqu’à 41 675 $
Taux d’imposition de 15 % jusqu’à 459 750 $
Taux d’imposition de 20 % jusqu’à 517 200 $
Taux d’imposition des gains en capital à long terme pour les personnes mariées
Taux d’imposition de 0 % jusqu’à 83 350 $
Taux d’imposition de 15 % jusqu’à 517 200 $
Taux d’imposition de 20 % sur tout revenu supérieur à 517 200 $
Vous verrez ces taux d’imposition des gains en capital et des dividendes admissibles commodément inclus dans les tableaux ci-dessus dans la colonne la plus à droite.
Impôt minimum alternatif (AMT) 2022
Le montant de l’exonération de l’AMT 2022 est augmenté à :
- 75 900 $ pour les célibataires et les personnes se déclarant chef de famille,
- 118 100 $ pour les personnes mariées déposant une demande conjointe, et
- 59 050 $ pour les personnes mariées déposant séparément.
L’AMT est ce qui annule de nombreux avantages fiscaux accordés aux salariés à six et sept chiffres.
Exclusion de la taxe sur les donations annuelles 2022
Pour 2022, l’exclusion annuelle pour les cadeaux aux particuliers est passée de 15 000 $ à 16 000 $. Vous pouvez désormais donner 16 000 $ par personne en 2022, hors taxes. Chaque don de 16 000 $ réduit essentiellement la valeur de votre succession de 16 000 $.
Si vous possédez une succession évaluée à un montant supérieur au seuil de l’impôt sur les successions, il vous incombe de donner plus d’argent. Dans le cas contraire, tout argent dépassant le seuil de l’impôt sur les successions sera imposé à 40 %.
Le seuil d’impôt sur les successions par personne pour 2022 est désormais de 12 060 000 $, contre 11 700 000 $ par personne. Mais là encore, le seuil de l’impôt sur les successions pourrait baisser sous l’administration Biden. Le président Biden a proposé de réduire de moitié le seuil de l’impôt sur les successions.
Un autre avantage de l’augmentation de l’exclusion annuelle de l’impôt sur les donations est que vous pouvez désormais superfinancer un plan 529 avec 80 000 $ en 2022, contre 75 000 $ par personne. Un couple marié peut superfinancer le plan 529 d’un bénéficiaire en un seul versement de 160 000 $. Mais rappelez-vous que votre formulaire IRS 709 doit refléter votre option de faire le choix de cinq ans.
Revenu idéal pour 2022 basé sur les taux d’imposition sur le revenu de 2022
Maintenant que vous connaissez les tranches d’impôt sur le revenu 2022, les taux d’imposition des plus-values à long terme, les montants des déductions forfaitaires et les seuils AMT, nous pouvons désormais calculer le revenu idéal pour un maximum de bonheur tout en payant un montant d’impôt raisonnable.
Oui, il est vrai que la plupart des travailleurs américains ne paient pas d’impôt fédéral sur le revenu. 60,6 % des Américains n’ont pas payé d’impôt sur le revenu en 2020 et on estime que 57 % des travailleurs américains ne paieront toujours pas d’impôt sur le revenu en 2021. Mais quelqu’un doit payer des impôts sur le revenu pour aider à soutenir cette grande nation, alors autant être nous.
En termes de revenu idéal basé sur les taux d’imposition sur le revenu de 2022, je dis qu’ils sont :
- 170 050 $ MAGI pour les célibataires
- 340 100 $ MAGI pour les couples mariés
Les niveaux de revenus ci-dessus sont confrontés à un taux marginal d’imposition sur le revenu de 24 %. Tout dollar excédentaire est imposé à un taux encore plus flagrant de 32 %, soit un bond de 8 points de pourcentage. Pourquoi y a-t-il une augmentation aussi importante du taux d’imposition par rapport à une augmentation de seulement 2 points de pourcentage de 22 % à 24 %, je n’en ai aucune idée.
L’examen du budget révèle la vérité
Mais si vous examinez un budget détaillé, comme je l’ai fait avec un revenu familial de 300 000 $, vous verrez que gagner 170 050 $ pour les célibataires et 340 100 $ pour les couples mariés constitue un équilibre idéal. Le revenu est suffisamment élevé pour épargner pour la retraite, posséder une maison, passer des vacances et élever des enfants. Mais le revenu est également suffisamment faible pour que vous payiez toujours un taux d’imposition sur le revenu raisonnable. Le taux d’imposition effectif est en réalité bien inférieur.
Une autre raison pour laquelle je vise à générer systématiquement 300 000 $ de revenus de placement passifs est que les dividendes admissibles et les gains en capital sont imposés à un taux raisonnable de 15 %. Il existe évidemment de bons arguments pour expliquer pourquoi les revenus et les gains de placement ne devraient pas être imposés à un taux plus élevé, puisque nous payons déjà des impôts sur le capital investi.
Après un examen plus approfondi des taux d’imposition des gains en capital à long terme, le montant idéal du revenu passif peut atteindre 517 200 $. Cependant, atteindre ce niveau de revenu de placement passif n’est tout simplement pas réalisable pour la plupart d’entre nous.
Les deuxièmes montants de revenu idéaux basés sur les tranches d’imposition sur le revenu de 2022
Si vous ne pouvez pas gagner 170 050 $ en tant que célibataire ou 340 100 $ en tant que couple marié, il existe un deuxième montant de revenu idéal pour être ultimement heureux et payer des impôts raisonnables. Ils sont:
- 41 775 $ MAGI pour les célibataires
- 83 551 $ MAGI pour les couples mariés
À ces niveaux de revenus, vous ne payez qu’un taux marginal d’impôt sur le revenu de 12 %. Chaque dollar de plus que ces niveaux est soumis à un taux d’imposition marginal sur le revenu de 22 %, jusqu’à 89 075 $ pour les célibataires et jusqu’à 178 150 $ pour les couples mariés déclarant conjointement. Un bond de 10 points de pourcentage est assez abrupt.
Étant donné que certains chercheurs ont rapporté en 2010 que plus d’argent au-dessus de 75 000 $ ne fait pas le bonheur, les couples mariés ont peut-être trouvé leur juste équilibre à 83 551 $. Si vous utilisez un taux d’inflation de 2 % depuis 2010, 75 000 $ équivaut à 93 253 $. Par conséquent, corrigé de l’inflation, le deuxième revenu idéal pour les célibataires est plus proche de 48 000 $ par an, ou 4 000 $ par mois.
Le seul problème lorsque l’on gagne moins de revenus est que vous disposez d’un montant absolu inférieur à épargner et à investir. Par conséquent, si vous envisagez de gagner le deuxième montant de revenu idéal, vous feriez mieux de profiter de votre travail ou d’être déjà proche ou à la retraite. Avec ces niveaux de revenus, il sera très difficile de prendre une retraite anticipée et de faire autre chose.
MAGI signifie Revenu brut ajusté modifié. Il prend en compte toutes les déductions et crédits.
Le troisième revenu idéal pour un maximum de bonheur
Nous avons un gouvernement qui continue de donner ! L’administration Biden a annoncé le seuil de revenu pour l’annulation du prêt étudiant de 125 000 $ par personne et de 250 000 $ par ménage.
Le revenu idéal pour un bonheur maximum se situe donc autour de 125 000 dollars par personne. Vous pouvez vivre un excellent style de vie de classe moyenne ET bénéficier de toutes les subventions gouvernementales. Pas mal!
La classe moyenne est la meilleure classe au monde parce qu’elle est toujours flattée par le gouvernement. Personne ne méprise la classe moyenne, seulement les riches et les pauvres !
Quel est votre revenu idéal en fonction des futurs taux d’imposition sur le revenu ?
J’ai soutenu que le meilleur moment pour prendre sa retraite pourrait être lorsque les taux d’imposition augmenteront et que le filet de sécurité sociale se développera. J’ai quitté le travail en 2012 principalement parce que j’étais épuisé. Mais la possibilité d’être également confronté à un taux marginal d’imposition sur le revenu de 39,6 % ne semblait tout simplement pas attrayante. Je n’aimais pas tellement l’argent. Si je l’avais fait, j’aurais continué à broyer.
Aujourd’hui, je me concentre principalement sur le travail que j’aime. Les revenus qui en découlent sont d’une considération secondaire. Cependant, je reste prudent lorsque je tente de prévoir avec précision mes futurs revenus de placement, car ils jouent un rôle important dans le taux d’imposition global que je paierai.
Payer un taux d’imposition effectif total (fédéral, étatique, FICA) jusqu’à 25 % est idéal à mon avis. À 25 %, vous contribuez au bien commun tout en conservant la majeure partie de votre argent durement gagné. On peut vivre une bonne vie avec un revenu suffisamment élevé pour payer un taux d’imposition effectif de 25 %.
Payer un taux d’imposition effectif total supérieur à 30 % ne semble pas en valoir la peine à ce stade de ma vie. Par conséquent, si j’ai la chance de payer un taux d’imposition effectif supérieur à 25 %, je limiterai mon travail afin de profiter davantage de la vie. Le seul problème est que j’aime presque toujours ce que je fais. Tout excédent doit donc être reversé.
Dites-moi quel est votre revenu idéal et pourquoi ! La tranche d’imposition sur le revenu 2022 est un article original de FS. J’ai écrit un nouvel article sur la tranche d’imposition sur le revenu 2023 avec le même thème.
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