Un Roth IRA de porte dérobée est-il une bonne décision pour les salariés à revenus plus élevés ?

Il existe aujourd’hui trois principaux types de régimes de retraite aux États-Unis : les IRA traditionnels, les 401(k) et les Roth IRA. Cet article se concentrera sur la question de savoir si faire un Roth IRA par porte dérobée est une bonne décision pour les salariés à revenus plus élevés.

On se demande souvent laquelle des deux options IRA est la meilleure : l’IRA traditionnel à impôt différé ou le Roth IRA financé après impôt. Hypothétiquement parlant, si vos revenus et vos taux d’imposition restaient inchangés toute votre vie, les deux types de plans IRA vous rapporteraient finalement le même montant d’argent – il s’agirait simplement de payer les impôts d’avance ou de les reporter à plus tard.

Cependant, il est peu probable que vous vous trouviez dans une situation où ces deux variables resteraient constantes tout au long de votre vie, car les revenus et les taux d’imposition sur le revenu fluctuent régulièrement.

J’ai été un farouche opposant au Roth IRA parce que ce n’est jamais une bonne idée de payer des impôts d’avance à un gouvernement qui excelle dans le gaspillage d’argent. Tant que vous avez votre argent, vous pouvez trouver des moyens de le mettre à l’abri du gouvernement par une multitude de moyens légaux.

Mais que se passe-t-il si vous êtes un super pessimiste qui croit que les impôts doivent augmenter parce que le budget est si mal géré ? De plus, vous ne parvenez pas à vous y retrouver parmi les nombreuses règles légales en matière d’économies d’impôt. Dans un tel scénario, même ceux d’entre nous qui se situent dans la tranche modeste de 25 % et sous la tranche d’imposition fédérale sur le revenu ne sont probablement pas en sécurité.

Le déficit budgétaire américain continue de croître

L’étude montre que le gouvernement va continuer à dépenser plus que ses revenus, ce qui n’est malheureusement pas une surprise. Dans ces conditions, il est probable que les taux d’imposition sur le revenu augmenteront pour financer ces dépenses déficitaires. Et si les taux d’imposition doivent augmenter, payer des impôts maintenant pourrait être avantageux si vous envisagez de travailler et de gagner un revenu croissant pendant une longue période.

Si les taux d’imposition sont plus élevés au moment de votre retraite, vous pourriez éviter de payer plus d’impôts en plaçant de l’argent dans un Roth IRA maintenant et en bénéficiant de retraits exonérés d’impôt pendant vos années de retraite. Étant donné que les Roth IRA sont financés avec de l’argent après impôt, vous utilisez le taux d’imposition sur le revenu dont vous disposez lorsque vous cotisez au compte, et votre argent augmentera également en franchise d’impôt au fil des ans.

Bien que le Roth IRA puisse être le compte de retraite de choix, il est interdit aux salariés à revenus plus élevés d’investir leur argent dans ce plan. Selon les règles de l’IRS pour les plans Roth IRA en 2021, les personnes célibataires avec un MAGI (revenu de croissance ajusté modifié) de plus de 140 000 $ et les couples avec un MAGI supérieur à 208 000 $ ne peuvent pas cotiser directement à un Roth IRA pour bénéficier des allègements fiscaux.

Seules les personnes qui gagnent 125 000 $ ou moins et les couples mariés qui gagnent 198 000 $ ou moins peuvent cotiser la totalité de 6 000 $ à leur Roth IRA pour 2021.

Un MAGI de 208 000 $ pour un couple vivant dans des endroits comme San Francisco, Los Angeles et New York relève carrément de la classe moyenne. C’est tellement étrange que l’IRS ait une limite de revenu si basse pour une contribution Roth IRA et ne s’ajuste pas aux différents lieux de coût de la vie.

Heureusement qu’il y a la porte dérobée Roth IRA.

La porte dérobée Roth IRA

La façon dont les personnes à revenu élevé peuvent contribuer aux Roth IRA a été surnommée la stratégie « Roth IRA de porte dérobée », et à partir de maintenant, elle est tout à fait légitime. Mais dans le passé, cela n’existait pas.

Jusqu’en 2010, il existait des restrictions de richesse sur les cotisations directes au Roth IRA et sur les conversions à partir d’autres comptes de retraite. Mais les restrictions sur les conversions ont été levées et on peut désormais cotiser des fonds non différés à un IRA traditionnel, puis simplement convertir ces fonds en Roth IRA chaque année.

Si vous dépassez les limites de revenus pour cotiser directement à un Roth IRA, voici les étapes de base que vous pouvez suivre pour financer entièrement un Roth IRA par la porte dérobée :

1. Ouvrez un IRA traditionnel et financez-le entièrement avec 6 000 $ en après l’argent des impôts (sans déduction). Cela peut sembler étrange puisque les IRA traditionnels sont normalement financés avec des dollars avant impôts, mais c’est ainsi que cela se fait si vous avez un revenu élevé. Si vous avez plus de 50 ans, vous pouvez cotiser 1 000 $ supplémentaires.
2. Ensuite, contactez l’administrateur de votre régime et demandez-lui de transférer ces fonds de l’IRA traditionnel vers un Roth IRA. Cela peut généralement être fait en quelques minutes seulement, mais la vitesse de traitement peut différer en fonction de votre fournisseur de services.
3. Notez simplement que si vous ne vous convertissez pas immédiatement en Roth IRA et que vous réalisez des gains, vous devrez payer des impôts sur ces gains. Le moyen le plus simple consiste donc à effectuer la conversion immédiatement. Vous pouvez apparemment faire un Roth IRA de porte dérobée chaque année.

Cela semble assez simple, n’est-ce pas ? Vérifiez si l’administrateur de votre plan propose cette option de conversion des IRA traditionnels en comptes Roth. La plupart des fournisseurs proposent ce service, mais pas le vôtre, et ils peuvent également facturer des frais pour convertir votre compte. Alors vérifiez d’abord.

Si vous avez d’autres comptes IRA traditionnels, les choses peuvent être un peu plus compliquées avec les taxes si vous effectuez une conversion, mais cela peut toujours être fait. UN règle du prorata entre en jeu si vous avez de l’argent dans des IRA déductibles, et des impôts seraient dus lors de la conversion sur les montants au prorata de la conversion qui étaient déductibles.

Par exemple, si vous avez un IRA traditionnel avec 95 000 $ d’argent provenant d’un roulement 401 (k) (les cotisations de 95 000 $ ont été versées avant impôts) et que vous apportez une contribution non déductible de 5 000 $ à un nouvel IRA, la conversion serait imposable à 95 %. Il est préférable de vérifier auprès de votre comptable si vous tombez dans ce type de scénario, car il pourra vous indiquer s’il est préférable de procéder à une conversion ou non, en fonction de l’évolution des impôts potentiels dus.

Dans l’ensemble, le processus de conversion Roth IRA par porte dérobée est assez simple et l’administrateur de votre plan vous indiquera quels formulaires vous devez remplir ou si vous pouvez simplement vous connecter à votre compte et le faire en ligne. Si vous convertissez votre compte au sein de la société de courtage, cela simplifie encore plus le processus plutôt que de devoir transférer de l’argent vers un tout nouveau compte auprès d’une autre société.

Directives de retrait Roth IRA

Le Roth IRA offre une diversification des liquidités de retraite si jamais vous avez besoin d’argent plus tôt. Voici les directives de retrait suivantes.

Si vous avez 59 ans et moins :

Vous pouvez retirer cotisations (pas de conversions de porte dérobée) que vous avez effectuées sur votre Roth IRA à tout moment, sans impôt ni pénalité. Cependant, vous devrez peut-être payer des impôts et des pénalités sur les revenus de votre Roth IRA.

Retraits d’un Roth IRA que vous avez effectués depuis moins de cinq ans.

Si vous recevez une distribution des revenus du Roth IRA avant d’atteindre l’âge de 59 ans et demi et avant que le compte n’ait cinq ans, les revenus peuvent être soumis à des impôts et à des pénalités. Vous pourrez peut-être éviter les pénalités (mais pas les taxes) dans les situations suivantes :

• Vous utilisez le retrait (jusqu’à un maximum viager de 10 000 $) pour payer l’achat d’une première maison.
• Vous utilisez le retrait pour payer des dépenses d’études admissibles.
• Vous avez au moins 59 ans et demi.
• Vous devenez handicapé ou décédez.
• Vous utilisez le retrait pour payer des frais médicaux non remboursés ou une assurance maladie si vous êtes au chômage.
• La distribution s’effectue sous forme de versements périodiques sensiblement égaux.

Retraits d’un Roth IRA que vous avez effectués depuis plus de cinq ans.

Si vous avez moins de 59 ans et demi et que votre Roth IRA est ouvert depuis cinq ans ou plus, vos revenus ne seront pas soumis à l’impôt si vous remplissez l’une des conditions suivantes :

• Vous utilisez le retrait (jusqu’à un maximum viager de 10 000 $) pour payer l’achat d’une première maison.
• Vous utilisez le retrait pour payer des dépenses d’études admissibles.
• Vous avez au moins 59 ans et demi.
• Vous devenez handicapé ou décédez.
• Vous utilisez le retrait pour payer des frais médicaux non remboursés ou une assurance maladie si vous êtes au chômage.
• La distribution s’effectue sous forme de versements périodiques sensiblement égaux.

Tout cela semble raisonnable, n’est-ce pas ? Malheureusement pour un Roth de porte dérobée, il peut y avoir une pénalité de retrait anticipé de 10 % si vous devez retirer votre argent au cours des cinq prochaines années et que vous avez toujours moins de 59,5 ans, car l’IRS ne considère pas le Roth de porte dérobée comme une contribution réelle. Enfin, si vous avez 70 ½ ans ou plus, désolé, vous n’êtes pas admissible. Il est déjà temps de vivre ça !

La porte dérobée Roth IRA en vaut-elle la peine ?

Bien qu’il soit assez simple de créer une porte dérobée Roth, cela en vaut-il vraiment la peine ? 6 000 $ d’économies supplémentaires par an ne vous rendront pas vraiment riche. Mais si vous avez atteint le maximum de votre 401 000 $, que vous économisez encore plus sur des comptes après impôt, que vous disposez de liquidités supplémentaires, que vous êtes toujours dans la tranche d’imposition fédérale unique ou conjointe de 24 % et que vous êtes optimiste quant à la croissance de vos revenus, alors un Roth par porte dérobée est une décision raisonnable à des fins de diversification de la retraite.

Nous nous trouvons à l’extrémité historiquement basse de la fourchette des taux d’imposition sur le revenu après l’adoption du projet de loi de réforme fiscale de Trump en 2018. Il est plus que probable que les taux d’imposition sur le revenu augmenteront après 2025, lorsque le projet de réforme fiscale expirera. De plus, vos revenus continueront probablement d’augmenter, peut-être jusqu’à un point où ils vous empêcheront éventuellement de cotiser à un Roth IRA.

Vous ne connaissez jamais exactement vos besoins de trésorerie à la retraite. Par conséquent, si vous avez la possibilité de cotiser à un Roth IRA et de mener un Roth IRA de porte dérobée, autant le faire. Vous pouvez en ouvrir un auprès de Betterment, l’un des principaux conseillers en patrimoine numérique, en quelques clics.

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