Voici les propos du juge Anthony Kennedy après que la Cour suprême a voté le 26 juin 2015 que les couples de même sexe ont le droit constitutionnel de se marier. Le juge Kennedy a été le vote décisif.
Aucune union n’est plus profonde que le mariage, car elle incarne les idéaux les plus élevés d’amour, de fidélité, de dévouement, de sacrifice et de famille. En formant une union conjugale, deux personnes deviennent quelque chose de plus grand qu’elles ne l’étaient autrefois. Comme le démontrent certains des pétitionnaires dans ces cas, le mariage incarne un amour qui peut perdurer même après la mort. Ce serait mal comprendre ces hommes et ces femmes que de dire qu’ils manquent de respect à l’idée du mariage. Leur plaidoyer est qu’ils le respectent, le respectent si profondément qu’ils cherchent à trouver son accomplissement par eux-mêmes. Leur espoir est de ne pas être condamnés à vivre dans la solitude, exclus de l’une des institutions les plus anciennes de la civilisation. Ils réclament une égale dignité devant la loi. La Constitution leur accorde ce droit.
Dans 20 ans, nous reviendrons sur le 26 juin 2015 avec émerveillement. Nous nous demanderons comment le verdict autorisant l’égalité des droits au mariage pour les couples de même sexe a pu aboutir à un vote aussi controversé de 5 contre 4. Ce n’est pas comme si donner aux homosexuels le droit de se marier portait atteinte à la liberté des autres. J’ai lu les arguments des deux côtés, et la vérité insurmontable est que la discrimination est une erreur. Les décisions favorables à l’égalité sont inévitables.
Nous ne choisissons pas de naître gay, hétérosexuel, asiatique, noir, blanc, hispanique, transgenre, riche ou pauvre. Nous choisissons uniquement les actions que nous entreprenons dans la vie. Maintenant qu’environ 2 à 10 % de la population américaine peut légalement se marier, parlons de ce que le mariage signifie d’un point de vue financier pour tout le monde !
AVANTAGES FINANCIERS DU MARIAGE
Des impôts sur le revenu potentiellement inférieurs. Les couples mariés de même sexe peuvent désormais produire des déclarations de revenus communes, ce qui entraîne généralement une obligation fiscale inférieure à celle de deux déclarations individuelles. Cependant, comme je le démontrerai clairement dans 10 exemples différents de variations de revenus dans cet article, il existe également des pénalités fiscales liées au mariage, en particulier pour les couples qui gagnent des salaires plus élevés ou lorsqu’un conjoint gagne un salaire beaucoup plus élevé que l’autre.
Taxe sur les donations : Le montant actuel d’exclusion des cadeaux est de 14 000 $ en 2015. Donnez plus que cela à une petite amie ou un petit ami et vous devrez payer des impôts ! En tant que couple marié, vous êtes autorisé à donner ce que vous voulez, autant de fois que vous le souhaitez, à votre conjoint sans encourir de pénalité fiscale pour les donations.
Impôt sur les successions : Si vous décédez, l’exonération de l’impôt fédéral sur les successions s’élève à 5,43 millions de dollars par personne et à 10,86 millions de dollars par couple marié. Si un couple dispose d’une succession de 8,43 millions de dollars à transmettre au décès des deux, malheureusement, 3 millions de dollars de la succession seront imposés à environ 50 % si le couple n’est pas marié.
Avantages pour la santé : Dans les États qui refusent le mariage homosexuel, les régimes médicaux entièrement assurés pourraient refuser la couverture aux conjoints de même sexe. Pas plus! Je paie 1 500 $ par mois pour des prestations de santé pour deux personnes en bonne santé. C’est une tonne d’argent qu’un partenaire au chômage ou sous-employé devrait payer s’il n’était pas autorisé à adhérer au plan de santé de son partenaire.
Sécurité financière : L’une des raisons financières les plus importantes pour se marier est la sécurité sociale. Disons que vous payez 30 ans d’impôt FICA et que vous décédez ensuite à 62 ans ou avant. Si vous n’avez pas de conjoint, le gouvernement peut GARDER tout l’argent qu’il était censé payer ! De quel genre de conneries s’agit-il ? Le gouvernement ne facilite pas la désignation d’un bénéficiaire autre que le conjoint. J’ai soutenu que la sécurité sociale peut théoriquement faire de nous tous millionnaires à la retraite.
En plus de la sécurité sociale, il existera également des droits similaires pour hériter des IRA de roulement, des 401ks et d’autres régimes de retraite. Enfin, en cas de divorce, les biens et les gains accumulés pendant le mariage sont répartis à parts égales.
EXEMPLES FISCAUX DE PÉNALITÉS DE MARIAGE
Voici différents couples fictifs avec différents niveaux de revenus et déductions pour vous donner une idée du montant supplémentaire que vous devez payer au gouvernement pour vous marier. Certains des arguments contre le mariage homosexuel sont dus au fait que le gouvernement pourra ainsi percevoir davantage d’impôts.
Toutes les données proviennent de ce calculateur d’impôt sur les pénalités de mariage du Tax Policy Center. Je vous encourage également à saisir vos propres chiffres et à voir également ce qui se passe après cet article.
Exemple n° 1A d’impôt sur les pénalités de mariage
Chaque personne gagne 50 000 $, pas d’enfants, pas d’hypothèque, pas de pénalité. Hourra!
Exemple n° 1B d’impôt sur les pénalités de mariage
Même exemple de revenu de 50 000$ chacun, hypothèque, mais avec deux enfants. Il indique une pénalité de mariage, mais le montant global de l’impôt est inférieur en raison des crédits d’impôt pour enfants. De 11 638 $ à 7 863 $. Jusqu’ici, tout va bien. Il y a de l’espoir pour l’humanité, mais le gouvernement dit que vous devriez plutôt avoir des enfants célibataires.
Exemple n°2 d’impôt sur les pénalités de mariage
Une personne gagne 100 000 $ et a une hypothèque, une autre gagne 50 000 $. Ils n’ont pas d’enfants, mais cela n’a pas d’importance même s’ils en ont eu, car ils ont dépassé le seuil de revenu combiné de 110 000 $ pour bénéficier de l’intégralité des crédits d’impôt pour enfants. Une pénalité de mariage de 1 050 $ est créée avec leur union. Ce n’est pas flagrant, mais ce n’est pas idéal.
Exemple n°3 d’impôt sur les pénalités de mariage
Chaque conjoint gagne 200 000 $. Ils ne sont pas propriétaires et ont deux enfants. Les résultats sont les mêmes s’ils n’ont pas d’enfants. Une énorme pénalité de mariage de 15 162 $ est créée pour ces deux salariés à revenus élevés.
Exemple n° 4 d’impôt sur les pénalités de mariage
Chaque personne gagne 200 000 $, mais cette fois, elle dispose de 45 000 $ de déductions sur son hypothèque et ses impôts fonciers. Ils ont deux enfants de moins de 17 ans. Les déductions réduisent leur facture fiscale totale à 92 089 $ contre 104 987 $ dans l’exemple précédent, mais s’ils n’étaient pas mariés, leurs impôts combinés ne seraient que de 76 825 $ (17 % de moins).
Exemple n°5 d’impôt sur les pénalités de mariage
Une personne gagne 500 000 $, l’autre 80 000 $. Ils sont propriétaires d’une maison avec une hypothèque et ont un enfant. Heureusement que la personne qui gagne 80 000 $ épouse celle qui gagne 500 000 $. Pas si chanceux financièrement pour celui qui gagne 500 000 $. Après 20 ans, cette personne aura payé 270 000 $ de plus en impôts que si elle était restée célibataire ou non mariée, soit 13 434 $ de plus en impôts par année.
Exemple n° 6 d’impôt sur les pénalités de mariage
Deux personnes gagnent 85 000 $ chacune, sans enfants ni hypothèque. Il semble que l’impôt sur le revenu du mariage commence à entrer en vigueur à partir de 170 000 $ de revenu total.
Exemple de crédit d’impôt pour mariage n°7
Une personne gagne 60 000 $, l’autre 40 000 $. Il n’y a pas d’hypothèque et zéro enfant. Nous avons un gagnant ! Étant donné que le revenu combiné est inférieur à 110 000 $, le couple peut décider d’avoir un enfant et réclamer 1 000 $ par enfant pour réduire encore davantage ses impôts, passant de 11 638 $ à 10 638 $.
Exemple de crédit d’impôt pour mariage n°8
Une personne gagne 50 000 $ et épouse quelqu’un qui ne gagne rien. Ils n’ont pas d’hypothèque ni d’enfants. S’ils avaient des enfants, leur obligation fiscale de 3 548 $ diminuerait de 1 000 $ par enfant. S’ils décident d’avoir trois enfants, non seulement ils n’auront pas à payer d’impôts, mais ils « gagneront » environ 700 dollars du gouvernement chaque année. Il s’agit d’une fantastique combinaison de revenus.
Exemple de crédit d’impôt pour mariage n°9
Voici le magnifique scénario dans lequel une personne gagne 200 000 $ et une personne gagne 0 $. Ils ont quelques enfants (peu importe), des intérêts hypothécaires de 18 000 $, paient des impôts d’État de 12 000 $ et des contributions caritatives de 1 000 $. Pourquoi BONJOUR un crédit d’impôt de 7 330 $ !
Exemple de crédit d’impôt pour mariage n°10
Voici le vrai amateur de maison. Une personne gagne 300 000 $ et en épouse une autre qui ne gagne rien. Ils paient 35 000 $ d’impôts d’État, 25 000 $ d’intérêts hypothécaires, 2 000 $ d’œuvres caritatives et ont un enfant. Celui qui gagne 300 000 $ par an économise 11 162 $ par an en impôts. J’ai essayé de payer plus de 300 000 $ par année et le crédit d’impôt pour mariage commence à diminuer.
LES COMBOS DE REVENUS IDÉAUX POUR ÉVITER LA PÉNALITÉ DE MARIAGE
D’après mon analyse, les variations de revenu idéales pour éviter de payer l’impôt sur la pénalité de mariage sont :
1) Avoir un revenu brut total ajusté inférieur à 110 000 $ pour pouvoir demander un crédit d’impôt de 1 000 $ par enfant. Vous bénéficiez toujours d’un crédit pour enfants après 110 000 $, mais il y a une suppression progressive drastique. Selon les niveaux de déduction, posséder une maison avec une hypothèque réduira davantage votre facture fiscale. Il semble qu’un niveau de revenu total oscillant autour de 100 000 dollars permet aux couples de ne pas payer d’impôt sur la pénalité pour mariage et potentiellement même d’obtenir un crédit d’impôt pour mariage.
2) Une personne avec un MAGI de 300 000 $ ou moins épouse une personne avec un revenu de 0 $. L’exemple n°8 (50 000 $ + 0 $) est un exemple courant qui aide de nombreux Américains de la classe moyenne. L’exemple n°8 montre comment vous pouvez ne payer aucun impôt et gagner de l’argent avec vos enfants. Les exemples n°9 (200 000 $ + 0 $) et n° 10 (300 000 $ + 0 $) constituent également un scénario fantastique qui peut aider ceux qui vivent dans des zones à coûts élevés. Après 300 000 $, le crédit d’impôt pour mariage commence à diminuer.
3) Un revenu combiné d’environ 150 000 $ à 170 000 $ ne crée pas une pénalité supérieure à 1 050 $ (exemple n° 2). Vous devez décider quel montant d’impôt sur la pénalité de mariage êtes-vous prêt à payer pour les avantages du mariage. Dans les exemples 3 et 4, payer 15 000 $ de plus en impôts par an semble énorme.
LES PIRES COMBOS DE REVENUS POUR LES IMPÔTS DE MARIAGE
1) Lorsqu’une personne à très haut revenu épouse une personne à faible revenu. Par exemple, disons que vous gagnez 30 000 $ et que vous épousez quelqu’un qui gagne 600 000 $. Vos 30 000 $ ne sont plus imposés au taux de 15 %, car ils s’ajoutent au revenu de 600 000 $ de votre partenaire pour être imposés au taux de 39,6 %. Cela dit, je suis sûr que celui qui gagne seulement 30 000 $ sera plutôt content !
2) Deux salariés à revenus élevés se marient. La raison en est que 1 + 1 = 1,25 ou moins, par exemple 406 750 $ + 406 750 $ = 457 600 $ pour la tranche d’imposition marginale de 39,6 %. Le gouvernement suppose qu’une des personnes mariées rétrogradera ou quittera son emploi. C’est vraiment le pire des pires combos. Il est bien préférable, d’un point de vue financier, de ne pas se marier légalement jusqu’à ce que l’un de vous soit sur le point de mourir. N’oubliez pas que vous souhaitez vous marier pour bénéficier des prestations de sécurité sociale et de planification successorale.
Remarque : Si les couples de même sexe envisagent d’adopter, il existe actuellement un crédit d’impôt fédéral pour adoption pouvant aller jusqu’à 13 190 $ par enfant. Le crédit d’impôt pour adoption n’est pas un crédit remboursable, ce qui signifie que vous devez avoir au moins 13 190 $ d’impôt fédéral sur le revenu à payer pour pouvoir maximiser pleinement le crédit. Le crédit ne devrait augmenter qu’avec le temps. Maintenant, si seulement les gouvernements du monde entier pouvaient faciliter l’adoption de l’un des plus de 100 millions d’orphelins.
LE MARIAGE A SES AVANTAGES ET SES INCONVÉNIENTS
Maintenant que vous connaissez certains des aspects financiers positifs et négatifs du mariage, il est temps d’avoir une discussion à cœur ouvert sur vos finances respectives avant de vous marier ! Être sur la même longueur d’onde financièrement, tout en communiquant activement ses sentiments, ne peut être surestimé pour un mariage sain, peu importe qui vous aimez !
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